Assurance vie de placement privé

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Assurance-vie de placement privé est une forme d’assurance-vie universelle de valeur de trésorerie qui est offerte en privé, plutôt que par le biais d’une offre publique.

L’assurance-vie variable ou indexée est une forme d’assurance-vie qui a une valeur de trésorerie liée à l’exécution d’un ou plusieurs comptes de placement au sein de la police. En raison de ses caractéristiques d’investissement, les compagnies d’assurance aux États-Unis enregistrent généralement des offres d’assurance-vie variable avec les régulateurs fédéraux et étatiques des valeurs mobilières. Pour enregistrer l’offre, les transporteurs doivent généralement fournir un certain niveau de détail des sélections d’investissement dans la police. Sans connaître les spécificités du profil de placement de chaque client potentiel, les transporteurs s’installent souvent pour enregistrer une offre uniforme qui comprend une sélection de fonds communs de placement ou de fonds spéculatifs comme options d’investissement dans la police. Tous les investissements ne conviennent pas au placement dans le cadre de ces politiques. Ils sont mieux adaptés au rendement absolu et aux stratégies couvertes plutôt qu’aux investissements fondés sur l’équité. En raison de la volatilité du marché boursier, les prélèvements dans le portefeuille de placement tendent à être plus importants et le propriétaire peut finir par devoir mettre plus d’argent dans la politique pour le maintenir en vigueur si la valeur du compte diminue considérablement.

Cela peut devenir un outil très puissant à des fins de planification successorale. En substance, vous pouvez acheter un Hedge Fund à l’intérieur d’une police d’assurance et la valeur augmentera en franchise d’impôt et à la mort de la valeur en espèces de la police passe à l’impôt des héritiers libre. Voir aussi les rentes variables de placement privé.

Par comparaison, l’assurance-vie de placement privé est offerte sans enregistrement formel des titres. L’avantage de cette approche est que le transporteur personnalise les options de placement au sein de la politique pour répondre aux besoins de l’investisseur éventuel. L’inconvénient principal de cette approche est qu’il est généralement plus coûteux pour un transporteur d’offrir une politique personnalisée à un client. Pour cette raison, l’assurance-vie de placement privé est généralement offerte uniquement aux acheteurs qualifiés qui cherchent à investir de grosses sommes d’argent (souvent plus de $1 million) dans la police. En outre, un avocat sera nécessaire pour aider à rédiger les documents, en ajoutant au coût de l’achat.

L’assurance-vie de placement privé sous une forme ou une autre gagne en popularité dans toute l’Europe et dans le reste du monde car elle est utilisée dans de nombreux cas comme substitut d’une fiducie ou d’une fondation ou pour renforcer les structures existantes en ajoutant «substance». De nombreuses autorités fiscales sont à la recherche de fiducies et n’acceptent pas les fiduciaires en tant que propriétaire légal des actifs, ce qui peut causer des difficultés qui ne sont pas éprouvées lors de l’utilisation de PPLI.

En raison de la nature unique de la relation entre la société de vie, l’individu et le contenu de la politique de vie, le PPLI peut être utilisé pour surmonter des questions spécifiques telles que la gestion et le contrôle, la propriété bénéfique et le fond. Étant donné que la société Life est reconnue comme le propriétaire légal de l’actif, dans la plupart des cas, elle sera également hors de portée des futurs créanciers.

La protection et la vie privée sont une caractéristique majeure du PPLI et une politique émise par un assureur luxembourgeois est couverte par le «triangle de sécurité» unique. Avec l’introduction de directives à l’appui de la transparence fiscale par divers organismes gouvernementaux au cours des dernières années, la vie privée des structures précédemment sécurisées n’est pas presque aussi sécurisée.

Un contrat correctement mis en place peut également protéger contre l’échec bancaire et «bail ins» en retenant les liquidités de tout bilan bancaire, tout en même temps souvent fournir des garanties de capital non disponibles ailleurs.

Dans le contexte actuel de la législation sur le blanchiment d’argent, la fraude et l’évasion fiscales, les structures avec une substance commerciale réelle seront attendues et exigées et les contrats de PPLI peuvent le fournir sur une base conforme.

Les politiques de PPLI peuvent être une ressource inestimable pour ceux qui recherchent l’efficacité fiscale, une réduction de la charge de déclaration, la protection des actifs ou la confidentialité. Cependant, en raison de la complexité, un conseiller expérimenté possédant une connaissance spécialisée des arrangements internationaux d’assurance devrait toujours être consulté.

 

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